Contabilidad Electrónica con Efectos Tributarios en Excel

Contabilidad Electrónica con Efectos Tributarios en Excel

EDICIÓN IMPRESA
Autor: C.P.C.C. Roberto Maldonado Ortega
No de Páginas: 510 páginas

Formato: 24,2 cm x 17,8 cm

Papel: Bond
Año de Publicación : 2016
Disponibilidad: Entrega Inmediata
Contenido
INDICE GENERAL

Presentación ………………………………………………………… 5

CAPÍTULO I: CONTABILIDAD GENERAL
1. LA CONTABILIDAD Y SU IMPORTANCIA EN LA GESTIÓN EMPRESARIAL…………………. 11
1.1. ¿Qué es la contabilidad?…………….. 11
1.2. Teneduría de Libros………. 11
1.3. Proceso del registro contable…………………. 12

2. OBJETIVOS DE LA CONTABILIDAD………………………… 14
2.1. Regla de oro…………………….. 15
2.2 ¿Por qué es importante para una empresa llevar la contabilidad ?…………………… 16

3. FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD…………………………… 17

4. LA CONTABILIDAD Y LA NECESIDAD DE INFORMAR……………………… 18
4.1. Sistema de información contable – SIC…………………………………………………… 18
4.2. El capital intelectual………………………………………………………………………………… 18

5. LA PARTIDA DOBLE……………………………………….. 20
5.1. Reglas de cargos y abonos………………………………. 22

6. LA CUENTA, SUBCUENTA Y CUENTA ANALÍTICA – ESTRUCTURA ………….. 25
6.1. Clasificación de las cuentas contables…………………. 25
6.2. Estructura de las cuentas según el plan contable general empresarial…………………. 26
6.3. ¿De cuántos digitos está compuesta la cuenta contable?…………………. 27

APLICACIÓN PRÁCTICA
CASO No 1: Cuentas Deudoras y Acreedoras………………….27

7. OBJETIVO ESPECIFICO DE LA CONTABILIDAD EN EXCEL…………………. 31

8. INVENTARIO Y BALANCES EN EXCEL…………………. 32
8.1. Definición…………………. 32
8.2. Procedimiento …………………. 32
8.3. Balance de inventario inicial al 01 de enero del 2011…………… 52

9. REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS…………………. 56
9.1 Definición…………………. 56
9.2 Procedimiento …………………. 57

10. REGISTRO DE COMPRAS…………………. 61
10.1. Definición………………………………………………………………………………….. 61
10.2. Procedimiento…………………………………………………………………………… 61

11. LIBRO CAJA Y BANCOS……………………………………………………… 67
11.1. Definición……………………………………………… 67

11.2. Formato 1.1: "Libro caja y bancos – detalle de los movimientos del efectivo"……….. 67
11.3. Formato 1.2: "Libro caja y bancos – detalle de los movimientos de la cuenta corriente "………………… 72

12. PLANILLA DE REMUNERACIONES …………………………………………… 80
12.1. Definición …………………. 80
12.2 Procedimiento…………………. 80

13. LIBRO DIARIO…………………. 83
13.1. Definición…………………. 83
13.2. Procedimiento…………………. 83

APLICACIONES PRÁCTICAS
CASO No 1: Centralización del Formato 1.1: "Libro Caja y Bancos – Detalle de los Movimientos del Efectivo"…………………. 87
CASO No 2: Centralización del Formato 1.2: "Libro Caja y Bancos – Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente "…………………. 89
CASO No 3: Centralización del Libro Planilla de Remuneraciones mes de Enero 2011…………………. 90
CASO No 4: Centralización del Formato 14.1: Registro de Ventas e Ingresos…………………. 92
CASO No 5: Centralización del Formato 8.1: Registro de Compras…………………. 93
CASO No 6: Procedimiento para la Elaboración del Libro Diario – Otros Asientos…………………. 96

14. LIBRO MAYOR …………………………………………………………………… 102

APLICACIONES PRÁCTICAS
CASO No 1: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 1…………………. 102
CASO No 2: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 2…………………. 111
CASO No 3: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 3…………………. 114
CASO No 4: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 4…………………. 119
CASO No 5: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 5…………………. 124
CASO No 6: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 6…………………. 126
CASO No 7: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 7…………………. 134
CASO No 8: Ingreso de Datos al Libro Mayor de la Clase 9…………………. 138

15 BALANCE DE COMPROBACION
15.1. Definición…………………. 141
15.2 Elaboración del balance de comprobación…………………. 141

CAPITULO II NUEVOS REQUERIMIENTOS DE SUNAT

1. CONOCIENDO A SUNAT…………………. 157
1.1. ¿Qué es la SUNAT ?…………………. 157
1.2. ¿Qué quiere ser SUNAT en el futuro ?…………………. 158
1.3. Finalidad…………………. 158

2. LA EVASIÓN TRIBUTARIA FRENTE AL CRUCE DE INFORMACIÓN…………………. 159
2.1 Libros y registros…………………. 160
2.2 Recomendaciones para cruce de información…………… 161
2.3. Beneficio para contribuyentes…………………. 161
2.4 Fiscalización electrónica – SUNAT…………………. 162
2.4.1 ¿Cuál es la finalidad de la fiscalización ? …………………. 162
2.4.2 ¿Cómo afrontar una fiscalización electrónica ?…………………. 163
2.4.3 ¿Qué problemas venimos experimentando durante el año 2015 ?…………………. 165
2.4.4. ¿Qué labores comprende la facultad de fiscalización ?…………………. 166

3. NUEVA FACTURA NEGOCIABLE…………… 168
3.1. ¿La factura negociable es título valor ?…………………. 168
3.2. ¿En donde encuentro este instrumento ? …………………. 169
3.3. ¿Cómo la factura negociable me ayuda en mi negocio ?…………………. 169
3.4. Concepto y propósito de la factura negociable…………………. 170
3.5. Obligación de las imprentas……………. 170
3.6. Sanción a imprentas que no impriman las facturas negociables estando obligadas a ello…………………. 170
3.7. Modelos sugeridos de factura negociable…………………. 170

PREGUNTAS FRECUENTES
Factura Negociable……………… 175

CAPITULO III PROGRAMA DE LIBROS Y REGISTROS ELECTRÓNICOS SLE/PLE SUNAT

CONFORME A LA RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA No 361-2015/SUNAT (PUBLICADA EL 30.12.2015)
1. ¿QUÉ HACE SUNAT FRENTE AL AVANCE DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN TIC?
…………………. 185
2. ¿QUÉ ES EL SISTEMA DE LIBROS ELECTRÓNICOS (SLE-PLE Y PORTAL)?…………………. 186
3. ¿CÓMO SABER SI ESTAMOS AFILIADOS AL SLE?…………………. 186
4. EXONERACIÓN DE MULTAS SLE: PLE Y PORTAL TODO EL AÑO 2015…………………. 188
5. INFRACCIONES Y SANCIONES DEL CÓDIGO TRIBUTARIO…………………. 193
6. GENERACIÓN DE ARCHIVOS PLANOS QUE INCLUYE INFORMACIÓN DE LOS
LIBROS ELECTRÓNICOS EN MICROSOFT EXCEL
…………………. 194
6.1 Excel – Hoja de calculo…………………. 194
6.2 Fórmulas y funciones de excel…………………. 194
6.3 Concatenar…………………. 195

APLICACIÓN PRÁCTICA
CASO No 1: Función Concatenar…………………. 196
6.4 ¿Cómo convertir la estructura 080100 de SUNAT en registro de compras?…………………. 200
6.5 ¿Cómo convertir las estructuras de SUNAT en libros y registros…………………. 203

7. ¿QUÉ ES UNA MACRO DE EXCEL?…………………. 205
7.1 Un lenguaje de programación…………………. 205

APLICACIÓN PRÁCTICA
CASO No 1: Registro de Compras en Excel con Macros…………………. 206
8. NUEVAS REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIÓN DE LOS COMPROBANTES
DE PAGO Y/O DOCUMENTOS PARA EL 2016
…… 219
8.1. ¿Cómo solucionar los errores que salen durante la validación de los libros electrónicos?……… 219
8.2 Nomenclatura de Libros Electrónicos…………. 227
8.3 Reglas generales de la información de los libros y registros electrónicos…………. 228
8.4 Estructuras e información de los libros y/o registros electrónicos………. 229
8.5 Contribuyentes del régimen general – afectos al PLE…………………. 233

9 LOS LIBROS ELECTRÓNICOS MEDIANTE EL SOFTWARE CONTABLE VISUALCONT…………………. 234

CAPITULO IV PLANILLAS ELECTRÓNICAS T-REGISTRO Y PLAME CON EXCEL
1. ¿QUÉ ES EL T-REGISTRO?…………………. 243
2. OBLIGACIÓN DE REGISTRO EN EL T-REGISTRO A CARGO DEL EMPLEADOR…………………. 244
3. ENTREGA DE CONSTANCIA AL TRABAJADOR…………………. 244
4. ¿QUÉ ESTRUCTURAS Y TABLAS DEBO USAR PARA CREAR ARCHIVOS PLANOS

TXT PARA IMPORTAR AL T-REGISTRO Y PLAME
…………………. 245
4.1 ¿Dónde debo registrar la información de mis trabajadores para crear los archivos planos txt?…………………. 245
4.2 ¿Qué diferencia hay entre un software de planillas y excel?…………………. 246
4.3 ¿Cómo se compone la planilla electrónica ?…………………. 248
4.4 Desarrollo con excel………………… 248
4.5 ¿Cómo hacer cálculos con matriz de datos y variables?…………………. 250
4.6 ¿Puedes convertir cualquier registro laboral en archivos planos para importación mediante excel?…………………. 252

APLICACIÓN PRÁCTICA
CASO No 1: Impuesto a la Renta Quinta Categoría a partir del 2015…………………. 255

5. ERRORES FRECUENTES CARGA MASIVA…………………. 259
5.1. ¿QUÉ TIPO DE ERRORES SE PUEDEN PRESENTAR ANTES DE EFECTUAR LA CARGA MASIVA?…………………. 259
5.2 LUEGO QUE LOS ARCHIVOS SON VALIDADOS POR EL PVS T-REGISTRO Y SON IMPORTADOS EN LA OPCIÓN "CARGA MASIVA" DE SOL ¿CUÁLES SON LOS ERRORES MÁS FRECUENTES QUE SE DETECTAN?…………………. 259
5.3 ¿CUÁNDO SE JUSTIFICA REALIZAR CARGA MASIVA AL T-REGISTRO Y PLAME?…………………. 262

6. CARGA MASIVA A LA PLANILLA ELECTRÓNICA
APLICACIONES PRÁCTICAS
CASO No 1: Carga Masiva a la PLAME…………………. 265
CASO No 2: Excel con Macros que genera los archivos (JOR y REM) para importar a la PLAME…………………. 267

7. MANUAL DE USUARIO PVS T-REGISTRO Y CODIFICACIÓN DE ERRORES,
VALIDADOR DE ARCHIVOS DE IMPORTACIÓN
………. 269
7.1 ¿Qué es el PVS T-REGISTRO?…………………. 269
7.2. Objetivo …………………. 270
7.3 Tipo de validaciones que realiza el PVS T-REGISTRO…………………. 270
7.4. Términos utilizados…………………. 271
7.5 Instalación de la aplicación…………………. 271
7.5.1 Requisitos del sistema…………………. 271
7.5.2 Pasos para la instalación…………………. 271
7.6 Uso de la aplicación…………………. 272
7.7 Elaboración de los archivos de importación…………………. 276
7.7.1 Denominación de los archivos…………………. 276
7.7.2 Validación de archivos y carga masiva al T-REGISTRO…………………. 277
7.7.3 Validaciones de los archivos de importación…………………. 279
De estructura de datos de cada archivo…………………. 279
De formato por estructura…………………. 280
Del contenido minimo de los archivos enviados según corresponda…………………. 291
No exista duplicidad de registros en los archivos…………………. 294
Especificas a la estructura 04 "Datos personales"…………………. 296
Especificas a la estructura 05 "Datos del trabajador"…………………. 297
Especificas a la estructura 06 "Datos del pensionista"…………………. 299
Especificas a la estructura 09 "Datos del personal en formación "…………………. 300
Especificas a la estructura 10 "Datos del personal de terceros "…………………. 301
Especificas a la estructura 11 "Períodos"…………………. 301
Número máximo de registros en las estructuras 17,23 y 29 …………………. 317
Cruzadas entre archivos de importación …………………. 319
Adicionales…………………. 321
7.8 Revisión de errores reportados por el PVS T-REGISTRO ………. 322
7.9 Problemas comunes en el uso del PVS T-REGISTRO…………………. 323

7.10 Mensajes de error en el PVS T-REGISTRO y aquellos que se detectan en sol …………………. 325
7.10.1 Generales …………………. 325
7.10.2 Aplicables a la categoria trabajador ………………….330
7.10.3 Aplicables a la categoria pensionista …………………. 342
7.10.4 Aplicables a la categoria personal en formación laboral …………………. 344
7.10.5 Aplicables a la categoria personal de terceros …………………. 345
7.11 Codificación de errores – descarga de registros inconsistentes y/o incompletos…………………. 347

APLICACIONES PRÁCTICAS
CASO No 1: Alta de Prestadores…………………. 350
CASO No 2: Baja de Prestadores…………………. 358
CASO No 3: Modificación de información de Trabajador………………… 358
CASO No 4: Modificación de información de Pensionista…………………. 370
CASO No 5: Modificación de información de Personal en Formación…………………. 371
CASO No 6: Ejercicios Prácticos con Funciones de Excel…………………. 371
CASO No 7: Ejercicios Prácticos con Planillas Electrónicas…………………. 377

PREGUNTAS FRECUENTES
Planillas Electrónicas T-REGISTRO y PLAME…………………. 379

CAPITULO V FACTURA ELECTRÓNICA
1. ¿QUÉ ES SEE DEL CONTRIBUYENTE? …………………….. 391
2. ¿QUÉ ES EL SEE – SOL? ………………………………………. 391
3. GENERAR SOLICITUD ……………………………………….
392
4. ¿PARA QUÉ SIRVE EL CERTIFICADO DIGITAL? …………………. 397
5. GUÍA DE HOMOLOGACIÓN………………… 400
5.1 Introducción…………………. 400
5.2 Actvidades previas…………………. 402
5.2.1 Registrar certificado digital…………………. 402
5.2.2 Confirmar correo electrónico…………………. 403
5.2.3 Habilitar usuario secundario…………………. 404

6. ENVIO DE CASOS ASIGNADOS EN LOS SETS DE PRUEBA…………………. 409
6.1 Facturas, boletas de venta y notas de crédito y débito…………………. 409
6.2 Resumen diario boletas de venta…………………. 410
6.3 Comunicación de baja…………………. 410
6.4 Sobre el proceso de envio…………………. 411
7. SEGUIMIENTO DE LOS CASOS…………………. 411
8. RESULTADO DEL PROCESO DE EVALUACIÓN DE LA SOLICITUD…………………. 413
9. ESPECIFICACIONES DE LOS CASOS DE PRUEBA…………………. 413
10. ÚLTIMAS DISPOSICIONES SOBRE EMISIÓN DE FACTURA ELECTRÓNICA…………………. 419
11 EMISORES ELECTRÓNICOS DESIGNADOS POR LA SUNAT…………………. 439

PREGUNTAS FRECUENTES
CERTIFICADO Y FIRMA DIGITAL…………. 439
CAPITULO VI DAOT, PDB EXPORTADORES, COA, AFP NET Y TELE CRÉDITO

1 DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TESOROS – DAOT…………………. 445
1.1 Definición…………………. 445
1.2 Transferencia txt…………………. 445
1.3 ¿Cómo podemos obtener este archivo DAOT con microsoft excel?…………………. 449
2. PDB EXPORTADORES…………………. 450
2.1 ¿Cómo solicito la devolución del saldo a favor materia del beneficio del exportador?…………… 450
2.2 ¿Cual es el plazo para resolver la solicitud de devolución?…………………. 451
2.3 ¿Cómo me devuelven el saldo a favor materia de beneficio?………………….452
3. CONFRONTACIÓN DE OPERACIONES AUTO DECLARADAS – COA…………………453
3.1 ¿Qué es COA?…………………. 453
3.2 ¿Qué entidades están obligados a presentar el COA…………………. 454
3.3 ¿Qué operaciones se informan en el COA estado?………………… 454
3.4 Objetivo…………………. 455
3.5 Contexto…………………. 455
3.6 Instalación…………………. 455
3.7 Validación y generación de archivos de envio para SUNAT…………………. 456
3.8 Anexos…………………. 464
4 ¿EN QUÉ CONSISTE AFP NET?………………. 466
4.1 ¿Qué es AFPNET?…………………. 466
4.2 ¿Cómo usar AFPNET?…………………. 466
4.3 Registre su empresa…………………. 467
4.4 Ingrese a AFPNET…………………. 467
4.5 Conozca que trabajadores están afiliados a una AFP…………………. 469
4.6 Declare y pague sus planillas de AFP………………….470
4.6.1 Pagos con doble firma………………… 475
4.6.2 Horario de pagos…………………. 475
4.7 Administre sus usuarios y opciones…………………. 476
4.7.1 Cree nuevos usuarios en AFPNET…………………. 477
4.7.2 Cree nuevos perfiles de AFPNET…………………. 478
4.8 Afilie a sus trabjadores al SPP……………. 479
4.9. Consulte sus liquidaciones previas y presente sus descargos…………………. 479
5. TELEPAGO DE HABERES POR INTERNET – BANCOS DEL SISTEMA FINANCIERO………………… 479
5.1. Definición…………………. 479
5.2 Generar los archivos de textos desde el sistema de planilla visualplan…………………. 480
5.3 Estructura para pago de haberes del telecredito…………………. 482
6. GLOSARIO TRIBUTARIO…………………. 487

Nota:

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