Cierre Contable y Tributario 2011 y Aplicación de la NIC 12 “Impuesto a la Renta”

Temario

DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA EMPRESAS 2011

– Consideraciones para el reconocimiento de ingresos.
– Limitaciones materiales para la deducción de gastos.
– Gastos inherentes a rentas gravadas y no gravadas.
– Rentas brutas gravadas y de gastos comunes.
– Estimaciones y castigos de cobranza dudosa.
– Mermas y desmedros de existencias.
– Depreciación de edificios y activos fijos.
– Depreciación de activos adquiridos vía leasing.
– Amortización de intangibles.
– Diferencias de cambio.
– Gastos de personal y capacitación.
– Gastos de representación.
– Gastos de viaje.
– Otras Adicciones y Deducciones para determinar la Renta Neta.
– Determinación de impuestos a la Renta.
– Sistemas de arrastre de pérdidas tributarias.
– Aplicación de la NIC 12 ”IMPUESTO A LA RENTA”
– Aplicaciones prácticas de activos y pasivos diferidos.
– Caso práctico integral de tercera categoría.
– Resoluciones del tribunal fiscal e informes SUNAT.

 

OBLIGACIONES CONTABLES PARA EL 2012

– Principales consideraciones de la NIIF para las PYMES
– Principales consideraciones de la NIIF completas.
– Preguntas y respuestas del PCGE
– Aplicaciones prácticas

DECLARACIÓN JURADA DEL IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS NATURALES SIN ACTIVIDAD EMPRESARIAL 2011

RENTAS DE CAPITAL
– Rentas de Primera Categoría
– Rentas de Segunda Categoría
– Deducciones previstas por la ley
– Tasa aplicable: 6.25% sobre la Renta Neta (5% sobre la Renta Bruta)
– Modalidad de pago del impuesto: Retención, pago a cuenta y pago directo
– Pago de regularización del impuesto
– Aplicación practica

RENTAS DE TRABAJO
– Rentas de Cuarta Categoría
– Renta de Quinta Categoría.
– Deducciones previstas por la ley.
– Tasas aplicable: 15%, 21% y 30%.
– Modalidad de pago del impuesto: retención y pago a cuenta.
– Pago de regularización del impuesto.
– Suspensión de retenciones y/o pagos a cuenta por Rentas de Cuarta Categoría.
– Aplicación práctica.

 

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